ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في السعودية بنسبة 15% منذ يوليو 2020 (كانت 5% عند تطبيقها في 2018). فهمها يوفّر عليك أخطاء التسعير والفوترة.
طريقتان لا ثالث لهما
التعامل مع الضريبة يقع في حالتين فقط:
1) الإضافة (مبلغ غير شامل): لديك سعر صافٍ وتريد إضافة الضريبة إليه.
الضريبة = الصافي × 15% — والإجمالي = الصافي × 1.15
مثال: منتج بـ 100 ريال → الضريبة 15 ريالًا → الإجمالي 115 ريالًا.
2) الاستخلاص (مبلغ شامل): لديك سعر إجمالي شامل للضريبة وتريد معرفة الصافي وقيمة الضريبة.
الصافي = الإجمالي ÷ 1.15 — والضريبة = الإجمالي − الصافي
مثال: فاتورة بـ 115 ريالًا شاملة الضريبة → الصافي 100 ريال → الضريبة 15 ريالًا.
الخطأ الشائع هو خصم 15% من المبلغ الشامل مباشرة، وهذا غير صحيح؛ فالنسبة تُحسب على الصافي لا على الإجمالي، لذا يجب القسمة على 1.15.
متى لا تُطبَّق الضريبة؟
بعض التوريدات معفاة أو خاضعة لنسبة صفرية (كبعض الصادرات والخدمات الصحية والتعليمية وفق الضوابط)، كما أن العقارات لها ضريبة مستقلة هي ضريبة التصرفات العقارية 5% بدل ضريبة القيمة المضافة. تأكد من تصنيف نشاطك لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
احسبها فورًا
استخدم حاسبة ضريبة القيمة المضافة أدناه — تضيف أو تستخلص الضريبة بضغطة واحدة وتعرض الصافي والضريبة والإجمالي. ولتسعير منتجاتك بهامش ربح صحيح فوق التكلفة، جرّب حاسبة تسعير المنتجات.
المعلومات هنا إرشادية عامة، والمرجع النهائي هو أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.